Daň z predaja bytu: kedy platiť a ako znížiť

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 04:09

Príjem podlieha dani z príjmov fyzických osôb, no pri predaji nehnuteľnosti sa tomu môžete legálne vyhnúť alebo znížiť výšku odvodov.

Keď nemusíte platiť daň z predaja bytu

Ak vlastníte dom dlhšie ako určité obdobie, nemusíte platiť dane a dokonca ani podávať daňové priznanie. Stačí teda, aby ste nehnuteľnosť vlastnili 3 roky alebo 36 celých mesiacov, ak:

• kúpil pred 1. januárom 2016;
• dostal ako dar od blízkych príbuzných: rodičov, detí, starých rodičov, vnúčat, súrodencov;
• sprivatizoval ho;
• získané ako dedičstvo alebo na základe zmluvy o doživotnom vyživovaní so závislými osobami.

Ak sa všetky tieto vyhlásenia netýkajú vás, tak na to, aby ste neplatili dane, musíte vlastniť byt alebo dom 5 rokov, alebo celých 60 mesiacov.

Zmeny daňového poriadku nadobudnú účinnosť 1. januára 2020. Bez platenia daní bude možné po 3 rokoch vlastníctva predať bývanie, ktoré ste získali spôsobom, ktorý nie je uvedený v zozname vyššie. Ale len pod podmienkou, že máte ten jediný. Ak vlastníte ďalší byt alebo podiel v ňom, minimálna doba držby je 5 rokov.

Ak ste Moskovčan, dostali ste bývanie v rámci programu renovácie a rozhodli ste sa ho predať, počítajú sa roky vlastníctva oboch bytov, nových aj vyprázdnených.

Keď potrebujete zaplatiť daň z predaja bytu

Tí, ktorí vlastnili nehnuteľnosť kratšie ako zákonom stanovenú dobu, musia priznať prijatý zárobok a zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb z neho – 13 %.

Ak ste kúpili byt pred 1. januárom 2016, daň sa vypočíta zo sumy uvedenej v kúpno-predajnej zmluve. Ak potom, tak si treba porovnať, čo je vyššie: cena zo zmluvy alebo katastrálna hodnota vynásobená redukčným koeficientom 0,7. Toto opatrenie bolo zavedené preto, aby sa majitelia nenechali zlákať predpisovaním nízkej ceny pri kúpe a predajnú zmluvu a skryť časť príjmu.

Orgány zakladajúcich subjektov Ruskej federácie môžu nezávisle znížiť klesajúce koeficienty alebo minimálne podmienky vlastníctva nehnuteľností na nulu. Obyvateľom kraja to pri predaji bývania odľahčí daňové zaťaženie alebo ich od neho oslobodí.

Na zaplatenie dane je potrebné podať daňovému úradu 3-NDFL vyhlásenie do 30. apríla, ktorý nasleduje po roku predaja bytu. V ňom uvádzate všetky príjmy za predchádzajúci rok vrátane zisku z predaja bytu. Daň je potrebné zaplatiť do 15. júla.

Ako si znížiť daň pri predaji bytu

Daň sa zdá byť obludne obrovská. Ale dá sa legálne znížiť – až na nulu.

1. Znížte výšku príjmov o výšku výdavkov

Byt ste predali a dostali ste zaň peniaze, ale to neznamená, že celá suma je príjmom. Predtým ste si kúpili túto nehnuteľnosť a pravdepodobne ste na ňu veľa minuli. Túto sumu je možné použiť na zníženie zisku, ktorý je predmetom dane z príjmov fyzických osôb.

Napríklad ste predali byt za 3 milióny, ktorý ste kúpili pred 2 rokmi za 2,8 milióna. Pri zmluve o kúpe a predaji by daň z príjmu fyzických osôb bola vo výške 390 tis. Ale ak priznáš výdavky, tak sa zdaní len rozdiel 200 tis. Preto bude potrebné zaplatiť iba 26 tisíc.

Ak predáte byt za rovnakú sumu, za akú ste kúpili, potom nie je príjem a nemusíte z neho platiť daň. Ale stále musíte podať vyhlásenie, aby ste zdokladovali svoje právo na oslobodenie od platieb.

2. Získajte daňový odpočet

Ak ste nemali výdavky na kúpu, napríklad ste zdedili byt, môžete využiť odpočet dane. Pri predaji bytu, domu, izby alebo podielu v nich je to 1 milión rubľov.

Povedzme, že ste predali svoj dom za 2,3 milióna a musíte zaplatiť štátu 299 tisíc rubľov. Odvodom sa zníži suma, ktorá sa zdaňuje na 1,3 milióna a príspevok sa zníži na 169-tisíc.

Ak byt stojí menej ako milión, tak nebudete musieť platiť vôbec nič. Takže v prípadoch lacných nehnuteľností je lepšie neznižovať výšku príjmu o výšku výdavkov, ale využiť odpočet. Zákon vám navyše umožňuje získať ho raz ročne.

Čo si zapamätať

1. Príjem z predaja bytu podlieha dani z príjmov fyzických osôb vo výške 13 %.
2. Príspevky je možné legálne znížiť na nulu, ak sa príjem zníži o výšku výdavkov alebo sa získa daňový odpočet.
3. Ak vlastníte nehnuteľnosť dlhšie ako určitú dobu, nemusíte platiť daň ani podávať daňové priznanie.