Kedy a ako platiť daň z nehnuteľnosti pre fyzické osoby

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 04:09

Podrobné pokyny pre vlastníkov nehnuteľností.

Čo je to daň z nehnuteľnosti pre fyzické osoby a čo za ňu platiť

Ak máte nehnuteľnosť, podľa článku 400 daňového poriadku Ruskej federácie ste povinní každoročne previesť štátu trochu peňazí - za to, čo vám dalo právo vlastniť majetok. Zdaňujú sa tieto predmety článku 401 daňového zákonníka RF:

• domy, vrátane obytných budov, ktoré sa nachádzajú na pozemkoch pre kamiónovú farmu, záhradníctvo a osobné vedľajšie hospodárstvo;
• apartmány, izby;
• garáže, parkovacie miesta;
• jednotlivé komplexy nehnuteľností;
• Prebieha výstavba;
• iné budovy, stavby, stavby, priestory.

Ako sa počíta daň z nehnuteľnosti pre fyzické osoby

Ak sa nechcete zaoberať nuansami, webová stránka FTS je k dispozícii. S jeho pomocou môžete rýchlo vypočítať výšku dane. Táto informácia sa vám bude hodiť, ak si robíte rozpočet na rok alebo len chcete vopred vedieť, koľko budete musieť zaplatiť. Vo všeobecnosti daňový úrad všetko zváži sám a potom vás jednoducho informuje, koľko dlhujete.

Pri výpočte dane sa berie do úvahy niekoľko kritérií.

Základ dane

Ide o katastrálnu hodnotu nehnuteľnosti. Určujú ho špecialisti poverení štátom podľa osobitnej metódy. Na rozdiel od súpisovej hodnoty, na ktorú sa daň z nehnuteľností doteraz počítala, katastrálna hodnota zohľadňuje nielen náklady na bývanie, ale aj dôležité charakteristiky, akými sú dopravná dostupnosť a infraštruktúra.

Katastrálnu hodnotu zistíte online na Rosreestr.

Na to potrebujete poznať číslo katastra alebo adresu. Katastrálne číslo je uvedené v liste vlastníctva, ak ste kúpili nehnuteľnosť pred 15.7.2016, alebo vo výpise z USRN, ktorý si musíte uschovať po zápise prevodu vlastníctva v Rosreestr.

Katastrálne číslo a katastrálnu hodnotu môžete vidieť aj vo svojom osobnom účte na daňovom úrade.

Katastrálna hodnota môže byť z času na čas prepočítaná. Na výpočet dane sa teda používa tá, ktorá bola účinná k 1. januáru roku, za ktorý sa platí. Ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá v priebehu roka, tak sa katastrálna hodnota berie ku dňu, kedy bola informácia o novom vlastníkovi zapísaná do Jednotného štátneho registra nehnuteľností.

Je tu ešte jeden dôležitý bod. Daňový poriadok zavádza sériu daňových odpočtov, ktoré môžu výrazne znížiť základ dane. Navrhuje sa odpočítanie buď štvorcových metrov od plochy nehnuteľnosti – tie sa nebudú zdaňovať, alebo konkrétnej sumy z katastrálnej hodnoty. to:

• 10 metrov pre izbu alebo časť bytu;
• 20 metrov pre byt alebo časť domu;
• 50 metrov pre celý dom;
• 1 milión, ak hovoríme o jedinom realitnom komplexe, ktorý má aspoň jeden bytový dom.

Povedzme, že ste vlastníkom bytu s rozlohou 60 metrov štvorcových s katastrálnou hodnotou 3 milióny rubľov. Pri odpočte dane 20 metrov budete musieť zaplatiť daň iba za zvyšných 40 metrov, to znamená, že základ dane bude 2 milióny rubľov, nie 3.

Ak má vlastník veľa detí, tak sa základ dane dodatočne znižuje. Na každé dieťa sa od základu dane odpočítajú náklady na päť štvorcových metrov izby alebo bytu a sedem metrov bytového domu alebo jeho časti.

Sadzba dane

Daňový zákonník stanovuje základné sadzby podľa článku 406 daňového poriadku Ruskej federácie:

• 0, 1% pre domy, vrátane nedokončených, byty, izby, samostatné komplexy nehnuteľností, ak je v nich aspoň jeden objekt určený na bývanie.
• 2% za majetok, ktorého katastrálna hodnota presahuje 300 tisíc rubľov, ako aj v prípade, že je zaradený do osobitného zoznamu nehnuteľností schváleného miestnymi orgánmi. Zvyčajne sa tu nachádzajú rôzne obchodné a kancelárske budovy.
• 0,5 % pre ostatné nehnuteľnosti.

Konečné ceny stanovujú miestne úrady. Môžu znížiť základné čísla na nulu alebo zvýšiť, ale nie viac ako trojnásobne. Môžu tiež zadávať diferencované sadzby v závislosti od katastrálnej hodnoty, typu nehnuteľnosti a jej polohy.

A preto napríklad v Moskve je zákonom mesta Moskvy z 19. novembra 2014 číslo 51 bytov, izieb domu v katastrálnej hodnote do 10 mil. zdanených 0,1 %, od 10 do 20 mil. - 0,15%, od 20 do 50 miliónov - 0,2%, od 50 do 300 miliónov - 0,3%. Pre garáže a parkovacie miesta bude daň 0,1 % a nedokončené stavby sadzbou 0,3 %.

Sadzby vo vašej lokalite môžete zistiť na Federálnej daňovej službe.

Podľa toho výšku dane zistíte, ak základ dane vynásobíte sadzbou dane.

Vlastnícky podiel

Povedzme, že vlastníte byt na polovicu s manželom. Alebo je na vás prihlásená ⅔ rodičovského bytu. V tomto prípade musíte zaplatiť daň za polovicu alebo ⅔. Túto časť súčinu základu dane teda musíte vypočítať sadzbou dane.

Zdaňovacie obdobie

Štandardne sa daň účtuje ročne. Ak ste však nehnuteľnosť kúpili alebo naopak predali, budete musieť platiť len za mesiace, počas ktorých ste ju vlastnili. Tu je jednoduchý vzorec:

Daň = Katastrálna hodnota × Sadzba dane / 12 × Počet mesiacov, počas ktorých vám nehnuteľnosť patrila.

Kedy a ako platiť daň z nehnuteľnosti pre fyzické osoby

Peniaze je potrebné previesť na daňový úrad do 1. decembra. Do 1. novembra musí FTS poslať všeobecné oznámenie o dani z pozemkov, dopravy a nehnuteľností. Dokument prichádza klasickou poštou alebo v elektronickej forme na váš osobný účet na daňovej webovej stránke, ak ju máte.

Peniaze môžete zaplatiť niekoľkými spôsobmi.

1. Prostredníctvom svojho osobného účtu na webovej stránke FTS

Vyberte kartu „Dane“, otvorte upozornenie, prejdite na možnosť „Zaplatiť“.

2. Prostredníctvom webovej stránky Federálnej daňovej služby

Cez tento môžete platiť bez registrácie. Vyberte možnosť „Fyzické osoby“, potom „Platenie daní, poistného“.

Daň môžete zaplatiť podľa údajov platiteľa, indexu dokumentu (na stránke služby je tiež uvedené, kde ho hľadať) alebo podľa úplných údajov o platbe.

3. Prostredníctvom banky alebo „Ruskej pošty“

Obráťte sa na zamestnanca inštitúcie s upozornením.

4. Prostredníctvom bankomatu alebo platobného terminálu

Vyberte požadovanú službu, zadajte sumu a podrobnosti.

Existujú nejaké výhody dane z nehnuteľností pre fyzické osoby?

Niektoré kategórie občanov dostávajú zľavu 100 %, to znamená, že nemusia platiť daň vôbec. Ich zoznam je pomerne dlhý, celý si ho môžete prečítať v článku 407 daňového poriadku daňového poriadku Ruskej federácie. Obsahuje najmä:

• Hrdinovia Sovietskeho zväzu a Hrdinovia Ruskej federácie, ako aj osoby vyznamenané Radom slávy troch stupňov;
• invalidi prvej a druhej skupiny, ako aj invalidi z detstva a postihnuté deti;
• účastníci a veteráni rôznych vojenských operácií, počnúc občianskou vojnou;
• preddôchodcov a dôchodcov.

Ak občan vlastní viacero nehnuteľností, privilégium sa vzťahuje len na jeden z nich - podľa výberu daňovníka. Zároveň je dôležité, aby sa tento majetok nevyužíval na podnikanie.

Existujú aj miestne výhody. Nájdete ich v rovnakej daňovej službe, kde ste skontrolovali svoje daňové sadzby. Môžu dosahovať aj 100 % alebo tvoriť určitú časť dane.

Čo sa stane, ak nezaplatíte daň z pozemkov

Za každý deň omeškania sú stanovené sankcie - 1/300 článok 75. Pokuta z daňového poriadku Ruskej federácie na refinančné sadzby centrálnej banky. Teraz je to približne 0,014 % daňového dlhu.