Ako uplatniť odpočítanie dane a vrátiť 13% z kúpnej ceny

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 04:09

Zaplatili ste dane? Vráťte ich štátu! Na čo a ako si môžete uplatniť odpočet dane, vám podrobne povieme v článku. Na všetko o všetkom je čas do 30. apríla.

Značná časť našich čitateľov (mimochodom ako ja) platí dane. Táto suma sa však môže znížiť. Na to je daňový odpočet. Čo je to? Pri registrácii takéhoto odpočtu štát znižuje sumu, z ktorej sa platia dane. Hovorí sa tomu aj vrátenie určitej časti predtým zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb) pri kúpe nehnuteľnosti, výdavkoch na ošetrenie či školenie.

Kto môže získať daňový odpočet

Iba ruský občan, ktorý je daňovým rezidentom (osoba, ktorá platí rovnakých 13 % príjmu). Fyzické osoby, ktoré pracujú v osobitnom daňovom režime a nemajú príjmy zdanené sadzbou 13 %, nemôžu získať odpočet.

Aký je daňový odpočet

Podľa daňového poriadku existuje niekoľko typov odpočtov:

1. Štandardné.
2. Sociálnej.
3. Nehnuteľnosť.
4. Profesionálny.
5. Odpočet súvisiaci s prevodom strát z transakcií súvisiacich s cennými papiermi a transakcií s finančnými nástrojmi pri termínových transakciách, ktoré sú obchodované na organizovanom trhu.
6. Zrážky súvisiace s prevodom všetkých strát súvisiacich s účasťou v investičnom partnerstve.

Najdôležitejšou zrážkou je majetok. Začnime ním.

Odpočet nehnuteľnosti je možné získať pri kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti. Ako to funguje? Kúpite si povedzme byt a potom vám štát vráti 13 % z vynaloženej sumy, keďže ste z neho zaplatili daň z príjmu. Napríklad, ak bolo za rok zaplatených 200 000 rubľov dane z príjmu, potom daňový odpočet za kúpu bytu, ktorý môžete získať za rok, nepresiahne 200 000 rubľov. Ak odpočet dane presiahne túto sumu, zvyšné peniaze môžu dostať už v budúcom roku.

Maximálna výška odpočtu majetku je 2 milióny rubľov na osobu za samotnú nehnuteľnosť (to znamená, že 13 % z tejto sumy možno vrátiť) a 3 milióny rubľov za použitie hypotekárneho úveru. Peniaze tak môžete získať späť z viacerých nehnuteľností (platí len pre nákupy uskutočnené od roku 2014). Odpočet dane z úrokov sa poskytuje len na jeden byt. Tento odpočet platí aj pri platbe za opravu.

Môžete tiež získať vrátenie peňazí za iné nákupy. V tomto prípade však celková výška zrážok nemôže presiahnuť 120 tisíc rubľov. Navyše to nie je vratná suma, ale suma, z ktorej sa odpočítava 13 %. (Tento limit nezahŕňa školné a drahé ošetrenie.) Všetky tieto platby je možné po zdaňovacom období vrátiť, do úvahy sa berú len výdavky za uplynulé zdaňovacie obdobie.

1. Bežný odpočet (článok 218 daňového poriadku, sú uvedené maximálne vratné sumy):

• 500 rubľov mesačne pre občanov, ktorí majú rôzne štátne vyznamenania a / alebo osobitné postavenie, napríklad Hrdina Ruskej federácie, Hrdina Sovietskeho zväzu atď.
• 1 400 rubľov mesačne na každé dieťa, ak príjem rodiča je do 280 000 rubľov.
• 3 000 rubľov mesačne - pre tretie a ďalšie deti.
• 3 000 rubľov mesačne je daňový odpočet na maloleté dieťa so zdravotným postihnutím alebo na dieťa so zdravotným postihnutím prvej alebo druhej skupiny do dovŕšenia veku 24 rokov, ak ide o študenta denného štúdia, postgraduálneho štúdia, rezidenta, stážistu, študenta, a tak ďalej.
• 3 000 rubľov mesačne je daňový odpočet pre občanov, ktorí utrpeli chorobu z ožiarenia alebo iné choroby v dôsledku katastrofy v jadrovej elektrárni v Černobyle, pre zdravotne postihnutých ľudí z druhej svetovej vojny a iné kategórie príjemcov.

2. Odpočet sociálnej dane si uplatňujú osoby, ktorých výdavky súvisia s týmito oblasťami:

• Dobročinnosť - vo výške zaslanej jednotlivcom na dobročinné účely formou finančnej pomoci počas roka. Nesmie presiahnuť 25 % sumy príjmu prijatého vo vykazovanom roku.
• Vzdelávanie - vo výške, ktorá bola zaplatená v zdaňovacom období na školstvo (vlastné, deti do 24 rokov, zverenci alebo zverenci do 18 rokov a bývalí zverenci do 24 rokov). V tomto prípade je výška daňového odpočtu na náklady na vzdelávanie detí 50 000 rubľov ročne; na vzdelávanie - najviac 120 000 rubľov ročne v spojení s ostatnými sociálnymi výdavkami daňovníka, najmä s platbou za ošetrenie, s príspevkami na dôchodkové poistenie atď., s výnimkou platieb za nákladnú liečbu.
• Liečba a / alebo nákup liekov - vo výške, ktorá bola zaplatená v zdaňovacom období za zdravotné výkony poskytnuté zdravotníckymi organizáciami alebo individuálnymi podnikateľmi vykonávajúcimi zdravotnícku činnosť samotnému daňovníkovi, jeho rodičom, deťom, manželovi. Daňovník môže získať odpočet dane na všetky náklady na drahé lieky a liečbu.
• Akumulačná časť pracovného dôchodku - vo výške, ktorú zaplatil daňovník v zdaňovacom období vo forme doplnkového poistného na kapitalizačnú časť pracovného dôchodku. Ak dodatočné príspevky platil zamestnávateľ, odpočet sa neposkytuje.
• Neštátne dôchodkové zabezpečenie - vo výške príspevkov na dôchodkové zabezpečenie, ktoré daňovník zaplatil v zdaňovacom období na základe dohody s úradom dôchodkového zabezpečenia. Na rozdiel od predchádzajúceho prípadu môže byť odpočet priznaný, ak zamestnávateľ platil, avšak s výhradou jeho kontaktovania. Maximálna výška príspevkov, z ktorých sa bude počítať odpočet, je 120 000 rubľov.

Požadované dokumenty

1. Zaevidovať odpočet dane pre vzdelanie musíte vyplniť vyhlásenie 3-NDFL a odovzdať ho daňovému úradu v mieste registrácie. K vyhláseniu sú pripojené tieto dokumenty:

• certifikát 2-NDFL;
• žiadosť o vrátenie dane, ktorá obsahuje údaje o účte na prevod finančných prostriedkov;
• dohoda so vzdelávacou inštitúciou;
• licenciu vzdelávacej inštitúcie na poskytovanie vzdelávacích služieb;
• všetky platobné doklady, podľa ktorých sa platilo školné.

2. Za účelom vystavenia odpočtu dane na liečbu, spolu s vyhlásením 3-NDFL odovzdaným na daňový úrad musíte doložiť tieto doklady:

• žiadosť o vrátenie dane;
• certifikát z práce vo forme 2-NDFL.

Okrem toho, ak chcete vrátiť prostriedky vynaložené na liečbu, budete musieť pripojiť:

• potvrdenie o zaplatení za lekárske služby;
• doklady potvrdzujúce výšku nákladov, ktoré ste vynaložili;
• dohoda s lekárskou organizáciou;
• licenciu lekárskej organizácie na právo vykonávať zdravotnícke činnosti.

Pri refundácii nákladov na lieky budete potrebovať:

• recept vydaný na špeciálnu objednávku;
• platobný doklad.

Na dobrovoľné nemocenské poistenie si môžete uplatniť aj daňový odpočet, k tomu je potrebné doložiť viac:

• poistná zmluva alebo zmluva s poisťovňou;
• licencia poisťovne;
• platobné doklady.

3. Na registráciu odpočtu pri kúpe domu k vyhláseniu vo formulári 3-NDFL je potrebné pripojiť:

• certifikát 2-NDFL;
• žiadosť o vrátenie dane;
• zmluva o kúpe a predaji bývania;
• dohoda o účasti na spoločnej výstavbe bytového domu;
• potvrdenie o prijatí;
• osvedčenie o vlastníctve;
• platobné doklady.

Pri kúpe hypotéky je potrebné k predchádzajúcim dokladom pridať:

• zmluva o pôžičke;
• potvrdenie o zaplatených úrokoch.

Po priložení všetkých dokumentov k vyhláseniu vo forme 3-NDFL Federálna daňová služba zváži všetky dokumenty a rozhodne o poskytnutí alebo zamietnutí odpočtu dane.

Podmienky registrácie

Podľa článku 229 daňového poriadku Ruskej federácie sa daňové priznanie vo forme 3-NDFL podáva do 30. apríla roku nasledujúceho po roku, za ktorý sa podáva správa (pre výdavky, v ktorých sa má vrátiť). Neplatí to pre poberanie sociálnych, majetkových a bežných daňových úľav, ale s obmedzením: o vrátenie môžete požiadať najviac za tri zdaňovacie obdobia.

Podmienky prijatia

Daňový úrad má na kontrolu priznania tri mesiace, potom do mesiaca vráti peniaze.

Môžete urobiť inak a poskytnúť zamestnávateľovi vyhlásenie a oznámenie daňového úradu o nároku na odpočítanie dane. Po doručení týchto dokladov vám zamestnávateľ zrazí zníženú daň s prihliadnutím na odpočítanie dane. V tomto prípade sa lehota na vrátenie odpočítanej dane posúva z nasledujúceho kalendárneho roka na obdobie na predloženie dokladov. A na daňový úrad budete musieť ísť dvakrát: najprv predložiť doklady na prijatie oznámenia, potom na prijatie oznámenia.