Koľko musíte zaplatiť za najatého zamestnanca a ako tieto náklady znížiť

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 04:09

Na každého zamestnanca na plný úväzok sa minie takmer dvakrát toľko peňazí, ako je suma, ktorú dostane do svojich rúk.

Poďme zistiť, koľko bude personálny marketing Ivanova I. I. skutočne stáť vašu spoločnosť a ako tieto náklady legálne znížiť.

Budete sa musieť postarať nielen o mzdy, odmeny, dovolenky a práceneschopnosť, ale aj o množstvo priamych a nepriamych osobných nákladov.

Priame náklady

Daň z príjmu fyzických osôb (PIT) – 13 %

Názov dane môže byť zavádzajúci: zdá sa, že zodpovednosť za jej zaplatenie nesie fyzická osoba, teda zamestnanec. Nie je to však také jednoduché, pretože v Rusku existuje niečo ako daňový agent - vtedy je samotný zamestnávateľ tým subjektom, ktorý musí odviesť daň do rozpočtu. Deje sa tak s cieľom minimalizovať kontakty medzi štátom a mnohými občanmi.

Čo to znamená pre zamestnávateľa? Napriek tomu, že formálne túto daň platí zamestnanec, nevníma tieto peniaze ako tie, ktoré reálne zarábajú. To je dôvod takej častej otázky v rozhovoroch ako "Je táto suma na ruku alebo nie?"

Ak teda obchodník Ivanova I. I. dostane do rúk 60 000 rubľov, musíte do jej platového fondu vložiť o 13% viac.

Na pripísanie - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubľov.

Daň z príjmu fyzických osôb - 8 965, 52 rubľov.

Po ruke - 60 000 rubľov.

Poistné pre zamestnancov

Každý zamestnávateľ je povinný platiť poistné aj za zamestnancov evidovaných na základe pracovnej zmluvy alebo občianskej zmluvy. A ak zamestnanec platí daň z príjmu fyzických osôb, potom všetko poistné padá na plecia zamestnávateľa: to znamená, že zamestnanec o tejto časti vašich nákladov za neho ani nevie.

• Na povinné dôchodkové poistenie - 22 %. Znížená na 10 %, ak celková výška platieb zamestnancovi v priebehu roka presiahne limit. V roku 2019 je táto suma 1 150 000 rubľov.
• Pre povinné zdravotné poistenie (MHIF) - 5,1 %. Nahromadené počas celého roka.
• Do Fondu sociálneho poistenia (FSS) - 2,9 % (bez príspevkov z úrazov). Hneď ako platby v bežnom roku prekročia 865 000 rubľov, nie je potrebné prispievať do FSS.
• Poistné "za úrazy" v FSS - od 0,2% do 8,5%. Vyplácané len zamestnancom registrovaným na základe pracovnej zmluvy. Výška platby závisí od triedy profesionálneho rizika.

Čo sa stane s nákladmi marketéra I. I. Ivanovej? Dostáva 60 000 rubľov na ruku, ale poistné musí platiť z oficiálneho platu, čo je 68 965,52 rubľov. Potrebujeme teda vyčleniť viac príspevkov:

• do dôchodkového fondu 22 % z 68 965,52 rubľov - 15 172,41 rubľov;
• do fondu zdravotného poistenia 5,1 % zo 68 965,52 rubľov - 3 517,24 rubľov;
• do Fondu sociálneho poistenia 2, 9% z 68 965, 52 rubľov - 2 000 rubľov;
• vo FSS "za zranenia" (ak obchodník pracuje v obchode) 0,2% z 68 965, 52 rubľov - 137, 93 rubľov.

Celkovo sa zaväzujeme za príspevky 20 827,59 rubľov.

Ivanova I. I. dostáva 60 000 rubľov a už sme na to minuli vo fáze priamych výdavkov 89 794, 10 rubľov.

Nepriame náklady

V tejto fáze každý zamestnávateľ investuje inak, takže nepriame náklady bude ťažké čo i len približne vypočítať. My vám však pripomenieme, aké môžu byť tieto náklady.

Pracovisko

Áno, nestačí zamestnať marketérku Ivanov I. I. a zaplatiť jej mzdu so všetkými daňami a odvodmi, treba ju zasadiť niekde inde a poskytnúť jej pracovné nástroje. Preto tu môžeme pokojne zložiť sumy za prenájom kancelárie, nákup počítača a softvéru k nemu. Samozrejme, nezabudnite si pripočítať poplatky za elektrinu a internet. Ach áno, aj výmena náplní v tlačiarni a nákup kancelárskych potrieb. A tak ďalej, kým sa neminie vaša fantázia alebo rozpočet.

Obslužný personál

Sú to ľudia, ktorí priamo negenerujú zisky pre vašu spoločnosť, ale ktorých stále musíte najať. Minimálny počet takýchto zamestnancov je spravidla účtovník a upratovačka.

Sušienky a buchty

Tu uvádzame to, bez čoho sa podmienečne zaobídete, ale čo je tak či onak v každej spoločnosti. Zahŕňame tu všetko: od vody v kancelárskom chladiči a rýchlovarnej kanvice až po dobrovoľné zdravotné poistenie a platené fitness.

Skúsme si aspoň zhruba vypočítať minimálne mesačné výdavky na údržbu pracoviska obchodníka Ivanova I. I. Predpokladajme, že už máte stoličku, stôl a počítač.

• Softvér - 5 000 rubľov.
• Papiernictvo - 1 000 rubľov.
• Prenájom kancelárie a spoločného bytu (zdieľame náklady pre všetkých zamestnancov) - 5 000 rubľov.
• Servisný personál (rozdeľujeme náklady pre všetkých zamestnancov) - 2 000 rubľov.
• Voda a čaj - 300 rubľov.

Celkovo si do nákladov pripočítavame ďalších 19 %, príp 13 300 rubľov … To znamená, že kým Ivanova I. I. dostane svojich 60 000 rubľov, my už počítame 103 094, 10 rubľov.

Ako neskrachovať

Pokúsme sa spoločne nájsť spôsoby, ako legálne znížiť náklady na zamestnancov.

EAk nemusíte najímať zamestnancov, nenajímajte

Požičajte si všetkých vedľajších zamestnancov. Účtovníka nech outsourcujú a toho istého marketéra z agentúry. Takíto zamestnanci nemusia sedieť v kancelárii a to už je slušná úspora.

Prevádzame marketingovú funkciu na agentúru, platíme jej 60 000 rubľov (rovnako ako dostala I. I. Ivanova) a ročne ušetríme 517 129,20 rubľov.

Použite zjednodušený daňový systém

STS "Príjem" vám umožní znížiť daň z výšky platieb do fondov. Keďže je to vaše právo, nie povinnosť, daňový úrad vám o tejto možnosti nepovie. Oznámenie o prechode na zjednodušený daňový systém je možné podať daňovému úradu pri registrácii spoločnosti alebo do 30 dní po nej. Už registrované spoločnosti prechádzajú na zjednodušený daňový systém až od začiatku budúceho roka, takže si budete musieť počkať na rok 2020. Podnikateľ bez zamestnancov v úspešnej kombinácii okolností nemusí platiť daň vôbec a individuálny podnikateľ, ktorý má zamestnancov na plný úväzok a spoločnosť LLC, si môže odpísať až 50 % dane.

Povedzme, že používate zjednodušený daňový systém. Za posledný štvrťrok dlžíte na dani 200 000 rubľov. V tom istom štvrťroku vaša spoločnosť zaplatila z platov zamestnancov poistné vo výške 110 000 rubľov. Táto suma sa môže použiť na zníženie hlavnej dane namiesto 200 000 rubľov zaplatením polovice - 100 000.

Znížte náklady vopred začatím nového podnikania

Vyberte si „preferenčný“typ aktivity

Od roku 2019 sa rušia znížené sadzby poistného pre fyzických osôb podnikateľov v zjednodušenom systéme zdaňovania, no naďalej ich možno uplatniť na tieto kategórie:

• ruské organizácie pôsobiace v oblasti informačných technológií (príspevky do dôchodkového fondu - 8%, do MHIF - 4%, do FSS - 2%);
• neziskové podniky na zjednodušenom daňovom systéme s aktivitami v oblasti sociálnych služieb, výskumu, vzdelávania, zdravotníctva, amatérskeho športu, knižníc, múzeí, divadiel a archívov, ako aj charitatívne organizácie (príspevky do FIU - 20 %, zvyšok sa neplatí).

Začnite podnikať na správnom mieste

Rezidentom sa môžete stať:

• projekt Skolkovo (platia sa len príspevky do dôchodkového fondu - 14 %);
• slobodná ekonomická zóna alebo územia V Rusku sa objaví 14 nových území pokročilého rozvoja pokročilého sociálneho a ekonomického rozvoja (príspevky do dôchodkového fondu - 6%, do MHIF - 0,1%, do FSS - 1,5%).