Daňové odpočty: čo to je a ako na nich ušetriť

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 04:09

Štát je pripravený vrátiť mu časť prevedených prostriedkov, ak ste minuli na niečo dôležité alebo porodili dieťa.

Čo je daňový odpočet

Zrážka dane je súčasťou príjmu, z ktorého štát povoľuje neplatiť daň z príjmov fyzických osôb. Buď sa vám vrátia predtým zadržané prostriedky, alebo sa pri určitej sume neúčtuje daň.

Ak chcete získať odpočet, musíte byť rezidentom Ruskej federácie a mať príjem, ktorý podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Ak teda dostávate mzdu v obálke, nepracujete vôbec alebo sa stanete podnikateľom v zjednodušenom systéme zdaňovania, nebudete ju môcť použiť.

Finančné zvýhodnenie sa nerovná výške odpočtu dane, je to 13 % z neho.

Nedostanete naraz celú dlžnú sumu v plnej výške - iba to, čo ste stihli v priebehu roka uhradiť formou odvodov.

Čo sú daňové úľavy

Štandardné

Na daňovníka

Občania niektorých kategórií môžu každý mesiac získať daňový odpočet vo výške 3 000 alebo 500 rubľov. V zozname sú veteráni Veľkej vlasteneckej vojny, likvidátori černobyľskej havárie a ďalší. Zoznam je pomerne rozsiahly a celý je uvedený v prvom odseku článku 218 daňového poriadku.

Ak máte nárok na obe daňové úľavy, uplatní sa najväčšia.

Na dieťa

Odpočet pre prvé a druhé dieťa je 1 400 rubľov mesačne, pre tretie a každé ďalšie dieťa - 3 000, pre dieťa so zdravotným postihnutím - 12 000 rubľov. Daňový odpočet sa vypracúva ročne a je platný do mesiaca, kedy ročný príjem presiahne 350 000. Takže pri mzde 35 000 rubľov v posledných dvoch mesiacoch roka bude potrebné zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb z celej sumy..

Ak majú manželia dieťa z predchádzajúceho manželstva, spoločné sa považuje za tretie. Pre osamelého rodiča môže byť zrážka dvojnásobná.

Sociálnej

Pre charitu

Daňový odpočet môžete získať, ak ste previedli peniaze:

• charitatívne organizácie;
• neziskové organizácie pôsobiace v sociálnej sfére, v oblasti vedy, kultúry, telesnej výchovy a pod.;
• náboženské organizácie.

Celá suma venovaná na charitu môže byť oslobodená od daní, najviac však 25 % z ročného príjmu.

Pre vzdelanie

Odpočet dane je možné vystaviť nielen pri štúdiu na vysokej škole. To platí aj pre materské školy, školy, inštitúcie doplnkového vzdelávania, ktoré majú štátnu licenciu. V súlade s tým zoznam obsahuje hudobnú školu dieťaťa aj autoškolu pre vás.

O odpočet môžete požiadať na:

• vlastný tréning akejkoľvek formy;
• celodenné vzdelávanie vlastného dieťaťa a detí v poručníctve do 24 rokov;
• denné vzdelávanie brata alebo sestry do 24 rokov.

Maximálna suma, na ktorú môžete získať daňový odpočet, je 120 tisíc ročne pre seba alebo brata a sestru, 50 tisíc - pre deti alebo zverencov.

Na liečbu a nákup liekov

Časť daní vám vrátia, ak pre seba, manžela, rodičov či maloleté deti potvrdíte úhradu za výkony a lieky lekára. Existuje aj čiastočná kompenzácia za platenie dobrovoľného nemocenského poistenia.

Maximálna suma, z ktorej môžete získať daňový odpočet, je 120 000 rubľov ročne.

Dôchodkové a životné poistenie

Zrážka sa vykonáva za príspevky:

• do neštátneho dôchodkového fondu;
• poisťovniam na základe zmlúv o dobrovoľnom dôchodkovom poistení;
• na základe zmlúv o dobrovoľnom životnom poistení uzatvorených na obdobie najmenej piatich rokov;
• o nákladoch na financovanú časť pracovného dôchodku.

Maximálna suma, z ktorej je možné získať daňový odpočet, je 120 000 rubľov ročne.

Na nezávislé posúdenie kvalifikácie

Ak ste za posúdenie zaplatili, môžete si niektoré náklady kompenzovať. Maximálna výška odpočtu je 120 000 rubľov.

Ak máte nárok na viacero sociálnych odvodov, môžete získať všetky. Ale všeobecný limit na sumu bude tiež 120 000 rubľov ročne.

Investície

Takýto odpočet dane možno získať v troch prípadoch:

• o príjmoch z predaja cenných papierov, ak boli vlastnené dlhšie ako tri roky, najviac vo výške 3 mil.
• o výšku peňažných prostriedkov vložených na individuálny investičný účet do troch rokov, najviac však 400 000 ročne;
• pre výnosy z obchodov s cennými papiermi uskutočnených na individuálnom investičnom účte do troch rokov.

Nehnuteľnosť

Máte nárok na odpočet dane:

• pri predaji nehnuteľnosti;
• kúpa alebo stavba domu;
• získanie stavebného pozemku;
• odkúpenie Vášho majetku pre štátne alebo komunálne potreby.

Pri kúpe alebo výstavbe bývania je maximálna suma, z ktorej sa vypočíta daňový odpočet, 2 milióny rubľov. Navyše ho možno získať z viacerých nehnuteľností, ak boli kúpené po 1. januári 2014.

Okrem toho sa vystavuje daňový odpočet na splácanie úrokov z úveru na bývanie alebo výstavbu, ako aj na kompenzáciu preplatkov pri refinancovaní týchto úverov. Maximálna suma, z ktorej sa vypočítava odpočet, sú v tomto prípade 3 mil.

Ak zmluva uvádza, že objekt potrebuje dokončenie a dokončenie, tieto náklady môžu byť čiastočne kompenzované. Hovoríme najmä o primárnom bývaní.

O odpočet nehnuteľnosti môžete požiadať niekoľko rokov po sebe, kým nevyberiete celú sumu.

Môžete si tiež odpočítať príjem z predaja nehnuteľnosti a neplatiť daň vôbec alebo na ňom výrazne ušetriť.

Profesionálny

Určité kategórie občanov môžu získať odpočet predložením dokladov o výdavkoch. Medzi nimi:

• individuálni podnikatelia vo všeobecnom daňovom režime;
• notári, právnici a iné osoby so súkromnou praxou;
• občania, ktorí poskytujú služby na základe občianskoprávnej zmluvy;
• autorov a vynálezcov.

Zrážky sa poskytujú v plnej výške výdavkov. Podnikatelia si môžu namiesto predkladania šekov uplatniť odpočet 20 % z príjmu.

Ako požiadať o odpočet dane

Cez zamestnávateľa

V tomto prípade dostanete finančný bonus každý mesiac. Účtovníčka pri výpočte mzdy od nej odpočíta zrážku a daň vypočíta len zo zostatku.

Napríklad máte dve deti a plat 40 000 rubľov. Vypracujete daňový odpočet a od januára do augusta (vtedy príjem presiahne 350 000 rubľov) účtovník odpočíta z vášho príjmu 2 800 rubľov a nazbiera daň z príjmu fyzických osôb iba za 37 200 rubľov. Za rok ušetríte takmer 3 000 rubľov.

Na uplatnenie odpočtu je potrebné doložiť zamestnávateľovi žiadosť a oznámenie daňového úradu o získaní nároku na odpočet. V prípade papierovania sa musíte obrátiť na Federálnu daňovú službu s balíkom dokumentov, ktoré potvrdzujú, že máte nárok na odpočet.

Cez daňový úrad

Môžete sa obrátiť na daňový úrad a získať paušálnu sumu zaplatených daní za rok. O odpočet môžete požiadať do troch rokov od udalosti, ktorá vám na to dáva právo. Pre odpočet majetku takéto obmedzenie neexistuje. Zaplatené dane však môžete vrátiť nie viac ako za posledné tri roky a zvyšok si môžete vybrať v budúcnosti.

Sú dve možnosti.

1. Predložte vyhlásenie 3 – NDFL

Na to potrebujete:

• prijať potvrdenie v práci vo forme 2 - daň z príjmu fyzických osôb alebo počkať, kým sa dokument objaví na webovej stránke FTS, to sa deje v marci až apríli;
• vyplniť vyhlásenie 3 – NDFL;
• potvrdiť nárok na odpočet dokladmi.

Balík papierov je možné zaniesť na daňový úrad v mieste registrácie, poslať poštou alebo prostredníctvom osobného účtu na. Posledná metóda je najpohodlnejšia.

Federálna daňová služba musí zvážiť vyhlásenie nie viac ako 3 mesiace vopred. Služba má ďalších 30 dní na vrátenie peňazí.

2. Počkajte na oznámenie od Federálnej daňovej služby

Od mája 2021 platí zjednodušený postup spracovania odpočtov. Samotný IRS sa môže rozhodnúť na základe informácií získaných od zamestnávateľa, bánk a maklérov, či máte nárok na platby. Po kladnom rozhodnutí vo svojom osobnom účte na stránke FTS dostanete predvyplnenú žiadosť, ktorú bude potrebné podpísať a poslať na daňový úrad online. Posúdi sa to do mesiaca, prevod peňazí potrvá do 15 dní.

Táto metóda má niekoľko nuancií:

• Je vhodný len na odpočet majetku a investícií.
• Vrátenie peňazí je možné len za výdavky vzniknuté v roku 2020 a neskôr.
• Banky a makléri môžu, ale nemusia, informovať daňový úrad o okolnostiach, ktoré vám zakladajú právo na odpočet. Finančné organizácie sa s tým zatiaľ neponáhľajú.

Vo všeobecnosti je teraz lepšie použiť staré osvedčené metódy na spracovanie odpočtov. Aj keď je možné, že systém bude čoskoro efektívne fungovať.

Tento článok bol uverejnený 6. mája 2019. V júni 2021 sme text aktualizovali.