Ako získať odpočet dane z investícií

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Naposledy zmenené: 2024-01-15 16:49

Niekedy vám štát umožňuje poberať príjem z akcií a neplatiť dane. Všetko si treba len správne spočítať a zariadiť.

Čo je odpočet dane z investícií

Odpočet dane z investícií je suma, s ktorou môžu niektorí investori - rezidenti Ruskej federácie (tí, ktorí v krajine trávia viac ako 183 dní v roku) neplatiť daň z príjmu fyzických osôb (PIT). A ak už boli peniaze zaplatené do rozpočtu, vráťte ich.

Väčšina príjmov Rusov podlieha dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %. Štát však má na odmeňovanie občanov súbor daňových úľav: je pripravený vrátiť peniaze, ak urobíte niečo, čo schváli. Napríklad kupujete nehnuteľnosť, študujete, rodíte deti. Odpočet dane z investícií má stimulovať občanov, aby nedržali peniaze v skrini, ale investovali do ekonomiky.

Ak si uplatníte odpočet dane na určitú sumu, môžete vrátiť 13 % z tejto sumy.

Čo sú to daňové úľavy z investícií a kedy ich môžete využiť

Pre tých, ktorí investujú, zákon stanovuje tri druhy zrážok.

Na príjmoch z predaja cenných papierov

Daň z príjmu z predaja alebo zo splatenia cenných papierov nemusí byť zaplatená vôbec, ak je splnených niekoľko podmienok:

• vlastníte ich viac ako tri roky;
• kúpili ste ich po 1. januári 2014;
• cenné papiere neboli evidované na individuálnom investičnom účte.

Odpočítanie dane z príjmu z predaja cenných papierov sa vzťahuje na akcie a dlhopisy prijaté na obchodovanie na ruských burzách cenných papierov alebo investičné podiely otvorených podielových fondov spravovaných ruskými spoločnosťami.

Príjem je v tomto prípade rozdiel medzi sumou, za ktorú ste akcie predali, a nákladmi na ich nákup. Výdavky navyše znamenajú nielen výdavky na samotné cenné papiere, ale napríklad aj poplatok za výmenu. Výška odpočtu však nemôže presiahnuť číslo vypočítané podľa vzorca:

Odpočet = 3 milióny × K_{centrálna banka}

Koeficient K_{centrálna banka}závisí od toho, či ste predané cenné papiere vlastnili rovnako dlho alebo nie.

Ak boli cenné papiere nakúpené v jednom roku a predané v tom istom roku, K_{centrálna banka}sa rovná počtu celých rokov, počas ktorých ste ich všetky vlastnili. Povedzme, že ak ste kúpili dlhopisy v roku 2015 a splatili ich v roku 2020, potom K_{centrálna banka}sa rovná štyrom, keďže celé roky vlastníctva sú od roku 2016 do roku 2019. Preto maximálny odpočet bude:

Odpočet = 3 milióny × 4 = 12 miliónov

Ak ste na akciách zarobili menej, daň platiť nemusíte.

Ak ste si kúpili akcie alebo dlhopisy v rôznych rokoch, K_{centrálna banka} sa vypočítava pomocou zložitého vzorca, ktorý vyzerá takto:

V_i je príjem z predaja cenných papierov, i je doba držby v celých rokoch. Pri určovaní príjmu sa berú do úvahy len akcie a dlhopisy, ktoré ste predali za viac, ako ste kúpili. n je počet období držby cenných papierov v celých rokoch. Ak je držba dvoch alebo viacerých cenných papierov rovnaká, potom n = 1.

Príklad to trochu objasní. Povedzme, že ste v roku 2020 predali dva balíky akcií. Prvý ste vlastnili celé tri roky a na predaji ste zarobili 300-tisíc. Pri druhom sú tieto parametre 5 rokov a 500 tis. Poďme počítať:

TO_{centrálna banka} = 300 tisíc × 3 roky + 500 tisíc × 5 rokov / 300 tisíc + 500 tisíc = 4,25

Maximálny odpočet bude teda takýto:

Odpočet = 3 milióny × 4,25 = 12,75 milióna

Ak sú však vaše príjmy z predaja cenných papierov ďaleko od miliónov, nemusíte sa trápiť zložitými výpočtami. Maximálne to určite nestihnete a môžete si uplatniť odpočet dane z investícií na celú výšku svojho zárobku.

Na príjmoch z IIS

Individuálny investičný účet (IIS) je variantom maklérskeho účtu so špeciálnymi podmienkami. Bol zavedený s cieľom motivovať občanov k aktívnejšiemu investovaniu a vďaka bonusom získať z investícií o niečo viac. Jedným z nich je odpočet dane.

Poskytuje sa pri príjmoch na IIA pri jeho uzavretí, ak účet existuje najmenej tri roky. Ďalšou podmienkou je nevyužiť iný daňový odpočet dostupný pre vlastníkov IIS. Môžete si vybrať len jeden z nich.

Pre tento odpočet dane z investícií neexistuje horná hranica, daň z príjmu fyzických osôb sa nemusí platiť zo všetkých príjmov prijatých na individuálny investičný účet.

Za sumu uloženú na IIS

Toto je druhá možnosť odpočtu pre IIS. Poskytuje sa vo výške sumy uloženej na IIS, ale nie viac ako 400 tisíc rubľov ročne, to znamená, že môžete vrátiť až 52 tisíc rubľov. Na IIS dáte menej - zrážka je menšia (13% zo sumy vloženej na účet). Vklad viac - stále získate odpočet 52 000 rubľov.

Na rozdiel od zrážky pri príjmoch podľa IIS, ktorú je možné uplatniť pri zrušení účtu, zrážku na vkladanú sumu je možné využiť každý rok. Samotný IIS však musí existovať najmenej tri roky.

Dôležité: predchádzajúce dva odvody priamo súviseli s príjmami z transakcií s cennými papiermi. Zrážka zo sumy vloženej na IIS vám umožňuje nezaplatiť alebo vrátiť daň z príjmu fyzických osôb zaplatenú zo základného príjmu. Ak napríklad pracujete oficiálne a zamestnávateľ za vás platí dane, potom môžete prevedené peniaze vrátiť.

Aké dokumenty sú potrebné na získanie odpočtu dane z investícií

Budete potrebovať 2 - NDFL potvrdenie o príjme a zrážkových daniach za daný rok. Môžete si ho prevziať u zamestnávateľa alebo ho nájsť vo svojom osobnom účte na daňovom webe, kde sa objaví po 1. marci. Ďalej v závislosti od odpočtu sa zoznam dokumentov bude líšiť.

Na príjmoch z predaja cenných papierov

Na potvrdenie budete potrebovať správy makléra:

• doba splatnosti cenných papierov na účte;
• správnosť výpočtu odpočítania dane (ak dostanete refundáciu cez daňovú);
• že predané cenné papiere neboli zohľadnené v MID.

Maklér určite rozumie tomu, čo rieši, preto ho stačí kontaktovať. A dostanete potrebné dokumenty.

Na príjmoch z IIS

Okrem 2 - NDFL potvrdenia o príjme a daniach budete potrebovať:

• Dokument, ktorý potvrdzuje nárok na odpočet: zmluva o údržbe IIS, sprostredkovateľské služby alebo niečo podobné.
• Broker hlási transakcie na IIS.

Za sumu uloženú na IIS

Na vystavenie odpočtu dane z investícií budete v tomto prípade potrebovať:

• Dokument, ktorý potvrdzuje nárok na odpočet, napríklad zmluva o údržbe IIS alebo sprostredkovateľská služba.
• Doklady preukazujúce skutočnosť, že finančné prostriedky boli pripísané, napríklad platobný príkaz alebo príjmový a pokladničný príkaz.
• Pomôžte, že ste predtým nepoužili odpočet sumy uloženej na IIS. Budete ho potrebovať, ak o odpočet žiadate cez makléra. Môžete ho získať na daňovom úrade.

Ako získať odpočet dane z investícií cez brokera

Táto možnosť je dostupná, ak chcete získať odpočet zisku z predaja cenných papierov alebo príjmu z IIS. Sprostredkovateľ jednoducho nezrazí daň.

Toto je najjednoduchší spôsob a vyžaduje od vás minimálnu účasť. Musíte kontaktovať makléra a odoslať formulár žiadosti. Ak si uplatňujete odpočet príjmov z IIS, musíte potvrdiť aj potvrdením, že ste predtým nepoužili iný odpočet z dane.

Ako získať odpočet dane z investícií prostredníctvom dane

Pri tomto spôsobe získania odpočítania dane vraciate predtým zaplatenú daň. Túto možnosť je možné použiť na registráciu všetkých typov odpočtov investície. Ale musíte to urobiť trochu inak. Sú dva spôsoby.

Prostredníctvom svojho osobného účtu na daňovom webe

Táto možnosť je vhodná na registráciu odpočtu sumy vloženej na IIS. Lifehacker má podrobné pokyny, ako to urobiť.

Prostredníctvom špeciálneho programu „Vyhlásenie“

Na registráciu zrážok z príjmov z predaných akcií alebo príjmov z IIS budete potrebovať špeciálny program "Vyhlásenie". Môžete si ho stiahnuť na daňovom webe.

Ďalej je potrebné vyplniť vyhlásenie. Tu je niekoľko krokov, ktoré treba urobiť.

Stanovte si podmienky

• Z rozbaľovacieho zoznamu vyberte číslo kontroly a OKTMO. To všetko nájdete na Federálnej daňovej službe.
• Zadajte číslo revízie. Ak je to vaše prvé podanie, ponechajte nulu. Pri každom ďalšom odoslaní upraveného dokladu daňovému úradu ho budete musieť doplniť.
• Vyberte si svoj stav.
• Okamžite začiarknite riadok „Vytvoriť žiadosť o vrátenie dane“, pretože na to sa všetko začína.

Zadajte informácie o deklarantovi

V tejto fáze musíte zadať osobné údaje. Všetko je tu intuitívne.

Zadajte údaje o príjmoch prijatých v Ruskej federácii

Kód príjmu. Vo väčšine prípadov postačí kód 13 označený žltou farbou. Zahŕňa platy, tantiémy a iné štandardné príjmy. Ak vám tento kód nevyhovuje, prejdite kurzorom na každé z farebných čísel – vyskočí vám vysvetlenie, o aký typ zisku ide a môžete si vybrať príslušnú možnosť.

Informácie o príjme. Ak ho chcete pridať, musíte najskôr kliknúť na horné znamienko „+“a potom na spodok. Všetky informácie sú v 2 - certifikátoch NDFL, ktoré ste dostali od svojho zamestnávateľa alebo na daňovej webovej stránke. V tejto fáze je okrem iného potrebné priznať príjmy prijaté z operácií s cennými papiermi.

Najprv sa vyplní zdroj platieb, potom informácie o príjme

Informácie o organizácii sú v certifikáte 2-NDFL. Ak príjem pochádza od jednotlivca, uvedie sa jeho celé meno.

Z rozbaľovacieho zoznamu vyberte kód príjmu

Možností je pomerne veľa, ale sú pochopiteľné

Uveďte príjmy prijaté z predaja cenných papierov

Vyberte vhodnú možnosť zo zoznamu

Zrážky prijaté prostredníctvom zrážkového agenta. Ak vám už prostredníctvom zamestnávateľa poskytujú štandardné, sociálne alebo iné daňové úľavy, to znamená, že pri určitej sume daň neplatíte, treba na to v tejto fáze upozorniť. Informácie o zrážkach sú uvedené v certifikáte 2 - NDFL. Ak ich nemáte, tento bod preskočte. (A zistite viac o odpočtoch – zrazu vám chýba ich získanie.)

Vyplňte podrobnosti o odpočte

Prejdime k tomu dôležitému. Na karte „Zrážky“vyberte „Stráty z investícií a cenných papierov“. Poďme zistiť, ktorý je ktorý:

• Suma odpočtu stanovená v článku 219.1 ods. 1 pododseku 1 daňového poriadku Ruskej federácie je odpočítaním príjmu z cenných papierov. Ak o to máte záujem, zadajte do horného políčka výšku vášho zisku z predaja akcií, dlhopisov alebo akcií, ktoré mienite oslobodiť od daní.
• Odpočet ustanovený v odseku 1 pododseku 3 článku 219.1 daňového poriadku Ruskej federácie je odpočítaním príjmu z IIS. Ak to potrebujete, začiarknite políčko.

Uložte alebo vytlačte svoje vyhlásenie

Po zadaní údajov použite tlačidlo "Skontrolovať", aby ste sa uistili, že ste všetko vyplnili. Ak plánujete odovzdať doklad na daňový úrad osobne, pošlite ho na vytlačenie. Alebo ho uložte ako súbor.xml.

Odošlite svoje vyhlásenie

Vo forme xml súboru je možné vyhlásenie nahrať na webovú stránku daňového úradu vo vašom osobnom účte. Ak to chcete urobiť, musíte prejsť nasledujúcou cestou: domov → „Životné situácie“→ „Odoslať 3 - daň z príjmu fyzických osôb“→ „Stiahnuť“.

Ak sa vám to hodí, môžete vytlačené dokumenty odniesť aj osobne na daňový úrad alebo poslať poštou.

Ako rýchlo prídu peniaze

Ak žiadate o vrátenie daní a na prvý raz ste všetko vyplnili správne, pripravte sa na čakanie až štyri mesiace. Daňový úrad má na kontrolu priznania mesiac, rezort však môže vykonať audit na stole, čím sa proces predĺži na tri mesiace.

Ak má daňový úrad nejaké otázky, v závislosti od požiadavky kontrolóra budete musieť doložiť ďalšie doklady alebo podať upravené priznanie, čo, samozrejme, ovplyvní aj čakaciu dobu.

Potom, čo inšpektor schváli odpočet, je daný ďalší mesiac na vyplatenie peňazí.